今天，我们单单从税务的角度，给大家聊一下个人养老金是否值得买，以及能省多少税的问题。

单就税收优惠方面，针对个人养老金，主要有三项相关的税收优惠，分别针对的是缴费环节、投资环节和领取环节。

其中，缴费环节，也就是缴纳个人养老金的时候，每年可以有12000元的税前扣除额度，在综合所得或经营所得中据实（每年交多少扣多少，最高12000）扣除。

投资环节，因为投资可能会产生一定的收益，针对计入个人养老金账户的投资收益，暂不征收个税。

领取环节，当你达到领取条件的时候可以领取个人养老金，这个时候需要按3%的税率，单独缴纳个税。比如，你每个月领2000元，就要交60块钱个税。

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那缴纳个人养老金到底能不能少交税？每年到底能省多少税？我们下面区分三类人群，来给大家详细计算一下：

一、月工资5000元，或平常不需要缴纳个税的人群。

对于这类人群而言，因为本身不需要缴纳个税，所以个人养老金带来的个税税前扣除额度，没有什么意义。相反，等到以后领取养老金的时候，反而会按3%缴纳个税。

抛开投资收益而言，单从税务角度上来看，这类人群参加个人养老金不怎么划算，甚至可以说是个“赔本”的买卖。

但是，如果你说你看中个人养老金的投资属性和强制储蓄属性，那另当别论。

二、月工资在8000元左右，或平常本身适用3%税率缴纳个税的人群。

这个，用个简单的例子给大家简单说下吧。

比如小明，年收入10万，专项附加扣除每年24000元，不考虑三一险一金和其他扣除情况。正常情况下，小明在汇算清缴的时候，就是按3%缴纳个税。每年缴纳个税大概=（10-6-2.4）*3%=480元。

如果小明参加了个人养老金，每年缴费12000元，那么小明每年缴纳的个税会变成（10-6-2.4-1.2）*3%=120元。也就是在缴费环节，小明会节省360元的个税。

但是等到以后小明领取养老金了，还需要按3%缴纳个税。也就是说，平常本身按3%税率缴纳个税的人群，理论上不会因为参加了个人养老金节省个税，但可以实现递延纳税。如果考虑到通货膨胀因素的话，或许值得考虑一下。

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三、月工资1万以上，或平常适用10%以及10%以上税率缴纳个税的人群。

对于适用个税税率10%及以上的人群，基本上属于收入越高，节省的个税越多的群体。

比如还是小明，2022年预计年综合所得收入13.2万（扣除三险一金后），专项附加扣除2.4万，不考虑其他情况。

如果小明不缴纳个人养老金，则需要缴纳的个税为：(132000-60000-24000)×10%-2520=2280元。

如果小明2022年12月份一次性缴纳了1.2万元的个人养老金，那么小明需要缴纳的个税金额为：(132000-60000-24000-12000)×3%=1080元。

考虑到小明领取个人养老金的时候还需要按3%缴纳个税，不考虑投资收益等其他情况下，小明领取12000个人养老金，需要缴纳个税=12000×3%=360元。

单考虑税务情况下，综合测算下来，小明2022年可以少交个税=2280-1080-360=840元。

说白了，也就是从税务角度上来看，个人养老金省税这事，只适用于平常按10%以及10%以上的人群有效。而且，平常收入越高，适用的税率越高，省税金额越高。

我们在个人养老金的缴纳环节，给大家做了一个省税的测算表：

注意，考虑到领取环节需要缴纳的个税，实际省税金额还需要用表中的省税金额减去360元。

同理，经营所得方面也可以得出一个测算表：

综上，但从省税的角度来看，个人养老金是适合高收入群体购买的。但实际是否值得购买，还需要综合考虑自身的收入情况、储蓄情况、个人养老金的收益预期情况等等。比如，十分看好其预期收益，那点个税都不用考虑。