全国灵活就业者达2亿人，灵活就业者的养老保险怎样缴费划算，个人一年要交多少钱，我认为，除了要考虑退休后的养老待遇，多少年能回本，还要考虑如何能节省个人所得税。

在职职工养老保险缴费，主要由自己的工资薪金待遇决定，今天暂不讨论，我们这里主要讨论灵活就业人员养老保险如何缴费划算。

我是银行理财师，我建议，在经济承受能力范围内，灵活就业人员尽量提高养老保险缴费水平，最高每年缴费3.06万元，养老保险的最优缴费策略，应从三方面考虑

1.退休养老待遇，这是最重要的一点，也是参加社保的核心意义

2.经济承受能力，我们都知道社保是多缴多得，但是也不能超过目前的经济承受能力范围之外，否则当前的生活质量会受到较大的影响。

3.个人所得税节税，这也是非常重要的一环，社保缴费可以作为个人所得税的专项附加扣除，而且养老金领取时免缴个人所得税，应当说是一个非常划算的节税办法

综合以上三点，我们来讨论一下，作为灵活就业者，到底该怎么缴纳养老保险划算，个人每年应该缴多少

我们举一个简单的例子：夏先生是江苏人，全职自媒体从业者(个体户也可以)，每年税前收入28万，以灵活就业人员身份参加了养老保险（为了计算简便，这里不考虑夏先生的房贷，子女抚养，父母赡养和医保问题），养老保险该怎么缴费呢？

整理参数

1.江苏省2006年社保缴费基数为1746.4，2021年缴费基数4250，社保缴费基数年平均增长率为6.1%

2.江苏省2010年养老金计发基数为2991，2021年计发基数7974，平均增长率为9.32%，我们取5%进行计算。

3.社保个人养老账户年收益率，加权平均为6%

4.于15年后，60岁退休，个人养老账户计发月数139

5.夏先生个人所得税按劳务报酬计税

未参保前，夏先生个人所得税应纳税额=28*80%-6=16.4万

年度缴纳个人所得税税额=16.4*20%-1.692=1.588万元

税后年收入为26-1.588=24.412万元

我们假设夏先生按照养老保险最高标准缴费，每年个人和社会统筹部分应缴为4250*300%*20%*12=3.06万元

养老保险按照最高标准缴费，夏先生的年度个人所得税为(26*80%-6-3.06)*10%-0.252=0.922万元，个人所得税每年节省0.666万元。

按照养老金计算公式：（计发基数+计发基数*缴费指数）/2*缴费年限*1%+个人养老金账户余额/计发月数

由于篇幅限制，我就不展示详细的计算过程了，有兴趣的朋友可以关注我往期文章，展示过多次计算方法。

夏先生缴费满15年，退休后的养老金待遇首年每月7979.36左右，大约领取12年可以回本

如果是在职职工，个体户或者个人独资企业，缴费的思路一致，可以自行测算

所以如果经济能力允许，我建议还是按照尽量高的缴费标准缴费，节税省下来的钱是自己的，养老待遇提高，最终受惠的还是自己。