供货商的应付款明细表怎么填？说明大家对于应付账款明细表的了解还不够透彻，为了帮助大家能够更加清楚的掌握这个知识点，小编将在本篇文章中进行详细的解答。

供货商的应付款明细表怎么填?

答：根据收货单借:原材料贷:应付账款

付款时借:应付账款贷:现金或者银行存款

填写应付账款明细账时,贷方登记购买物资应该支付的款项,摘要写采购物资;借方登记支付的货款,摘要写付货款.余额一般为贷方,表示应付未付的货款.

资产负债表上应收账款如何填写?

资产方应收账款项目金额=”应收账款”明细账户借方余额+”预收账款”明细账户借方余额(假定不考虑坏账准备)

理论上应收账款的计算:

“应收账款”项目,应根据”应收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计,减去”坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列. 如”应收账款”科目所属明细科目期末有贷方余额,应在本表”预收账款”项目内填列.

“应付账款”项目,应根据”应付账款”科目所属各有关明细科目的期末贷方余额合计填列;如”应付账款”科目所属各明细科目期末有借方余额,应在本表”预付账款”项目内填列.

实际工作中,如果你单位没有设置”预收账款”和”预付账款”,可以在资产负债表中,用负数金额表示应收账款和应付账款.

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