英国vat做账最重要的部分就是做好税金的计算与核准，以标准税率为例，因为英国申报是季度申报的方式，所以vat申报税额就是季度销售金额减（申报货值+头程运费+进口关税）*20%。那么具体的核算有哪些注意点呢？我们接着往下看。
英国VAT税金如何核算？
相信网络上很多文章都会教你套用计算公式，但是具体到怎么算，除了蜻蜒点水之外，就是百度未解之谜吧。要核算好英国VAT税金必须做到：
1.确认哪些销售，是要在英国申报税金
我们都知道，想脱欧还没有脱出去的英国，现在还属于欧盟，税金的计算，仍受欧盟其它国家物流与区域的影响。那么，哪些销售，税金需要在英国申报？
简单来说：
1、英国货物发英国 （除特殊的商品外）
2、其它欧盟国家货物发英国
3、英国发到其它欧盟国家未超远程销售额部分（使用了仓库或者注册了对应国家VAT号的除外）
这三种方式都需要在英国纳税?；蛐淼ゴ恳哉庑┪淖置枋觯慊故怯械悴幻靼装桑送ㄋ滓锥悖揖途俑隼痈慰枷隆?/p>
例如：
1、注册了英国VAT，但其他欧盟国家未使用仓库也没有注册VAT号码的，在远程销售额内，VAT在英国申报
2、如未使用德国的仓库，但注册了德国VAT，那么英国发德国的，从德国VAT生效月开始，在德国申报
3、如果有使用德国的仓库，暂时尚未注册德国VAT，那么英国发德国的，不在英国申报。从使用德国仓库开始，必须注册德国VAT，在德国进行申报。
4、如果英国与德国都注册了VAT,德国的货物发到英国,税金要在英国申报。
如果不会区分哪些销售方式需要在英国交税，就会出现申报数据牛头对到马屁股，造成重复交税甚至错误的情况。
2.确认计算税金要以那份数据为准
在亚马逊可以下载到Amazon VAT Transaction Report和SUMMARY这两份数据表，那要以那份数据表为准呢？
应以Amazon VAT Transaction Report为主要依据，而SUMMARY只作为参考，因为SUMMARY内是没有包含部分英国发其他欧盟的远程销售额在内，以SUMMARY作为依据可能会造成数据的失误。
3.读懂VAT Transaction report
（1）、AZ列：
TOTAL_ACTIVITY_VALUE_AMT_VAT_INCL（销售金额）
（2）、BA列：
TRANSACTION_CURRENCY_CODE （货币单位）
（3）、BN列：
ARRIVAL_POST_CODE （收货国邮编）
（4）、BO列：
SALE_DEPART_COUNTRY（发货国家）
（5）、BP列：
SALE_ARRIVAL_COUNTRY（收货国家）
4.正确核算英国申报的总销售额
A、筛选英国发英国和欧盟发英国销售额
步骤如下：
（1）勾选报表BO列所有欧盟国家，BP列只勾选GB
（2）AZ列数据求和，计下销售额（注：还要看BA列是否有EUR欧元单位的，如果有，先勾选EUR，AZ列求和，然后按当季度平均汇率换算成英镑。英镑和欧元部分相加。）
B、筛选出英国发欧盟的销售额（除了有使用仓库或有VAT号码的远程销售外）
（1）如果知道使用了哪些国家仓库，就查看BO列发货国，出现哪些国家就代表有使用对应国家的仓库。
（2）BO列只勾选GB，BP列只勾选所有欧盟国家（注：1.GB除外，因为上一步筛选已计算过了，2.使用仓库及注册了VAT号的欧盟国家除外，3.已经超远程销售额的除外）
（3）将AZ列求和，计下销售（看BA列是否有EUR欧元单位的，如果有，先勾选EUR，AZ列求和，然后按当季度平均汇率换算成英镑。英镑和欧元部分相加。）
最后一步，将两次筛选得出的销售额相加，就是英国申报的总销售额了。
5.确认是用FRS税率，还是一般税率申报
关于这个问题，我已在《用一般税率还是用低税率申报？正确的VAT税率申报方法在这里》的文章详细介绍了，在这里，我就不再多说了。
好了，说了这么多，为了方便大家的记忆，给大家总结了“五要素“。如下:
1.销售区域要确认
2.提供资料要完整
3.VAT transaction report要弄懂
4.核算总额要准确
5.申报税率要知道
