11月25日，个人养老金制度正式启动实施。这代表了我国养老保障体系第三支柱的完善。目前，我国的养老保障体系已经形成了社保养老金、年金养老金、个人养老金三种各自不同的养老金。我们该如何规划养老保障呢？

三种养老保障该如何规划？

第一，社保养老金。我国的社会养老保险主要包括职工基本养老保险和城乡居民养老保险两大类，两种保险都是由国家来保障待遇。

（1）职工基本养老保险缴费高、待遇高。按照国家规定，职工必须参加基本养老保险。如果用人单位没有按时足额给职工缴纳养老保险的话，这属于违法行为，劳动者可以维权。

不过，灵活就业人员、无雇工的个体工商户、非全日制用工的劳动者，可以参加基本养老保险。养老保险费由参保人承担。

职工养老保险的保险费是用人单位和劳动者共同承担的，职工本人承担缴费基数的8%，这恰好是相当于记入个人账户的部分。

由于养老保险个人账户领取不完余额可以继承，因此对于职工来说，参保是不会亏本的。参保人去世，其家属还可以领取丧葬补助金和遗属抚恤金。

如果综合养老保险个人账户、丧葬补助金、遗属抚恤金待遇的话，灵活就业人员参加养老保险实际上也亏本不多的。

职工养老保险的优势在于退休以后每年还会根据职工工资和物价增长情况进行调整，2023年将是第19连涨。

（2）城乡居民养老保险，是一种个人缴费和国家补贴形成的养老保险制度。

个人只要按时缴费，国家会给予一定的补贴，有条件地区还有集体补助。

个人缴费部分和国家补贴、集体补助都会进入个人账户。参保人员去世后，个人账户的余额一样可以继承，因此参加城乡居民养老保险是不会亏本的。

参保人员待遇领取时，国家补贴基础养老金。基础养老金主要是根据各地的经济发展情况，物价情况综合确定的，不过标准不高。

第二，年金养老金。年金养老金主要是有条件的单位为职工建立的，一般都是国企和机关事业单位。机关事业单位一般称为职业年金。

年金养老金的投资，实行市场化运作，有相应的年金计划的专业投资公司管理。

年金养老金是属于税收递延的政策，领取时需要单独计算应税所得额，单独缴纳个人所得税，最低税率是3%，税率最高是45%。相对而言，社保养老金是免税的。

第三，个人养老金。参加社会养老保险的个人，如果有额外的养老需要，可以参加个人养老金制度。

个人养老金是由个人全额缴费，通过自由选择投资方式，进行投资理财。

个人养老金也是一种税收递延的制度，不过在领取时税率只有3%，属于最低税率了，跟年金养老金是分开计税。

一般来说，缴纳个人所得税的参加人，参加年金养老金和个人养老金相对是最划算的。

但是对于有养老需求的个人，也有长期投资理财的要求，如果说个人的投资收益率年化超过3%，在一定程度上参保还是更划算的。

所以，社会保险是基础，应当首先保障。然后再根据自己的收入情况和单位的实际情况，再确定是否参加个人养老金和年金养老金。