每年年底，各行各业就开始回笼资金，企业之间、企业与个人之间就避免不了有大额的资金转账。那根据最新金融监管政策的规定从2022年3月1日起，对于个人存取款超过5万元的，银行需要查明资金的来源去向以及用途。

　　现在的资金监管越来越严格，各个部门对于公转私这个行为也是进行了严格的监督和控制，如日限5万元、月限额20万元、大额公转私需要合同、证明等等。不论是大型的企业还是小型的公司或者个人，都存在了公转私的问题。

　　那公司在正常经营的前提下，如何最大限度地避免公转私给企业带来的各种风险呢?

　　1、企业租赁职工或股东资产

　　企业租赁职工的东西，职工如果不能取得发票，这笔支出就不能在企业所得税之前扣除。

　　2、非雇佣关系为企业提供服务而获得报酬

　　这种形式的个税税率较高。还是建议到税务机关代开发票，企业需要对这笔劳务报酬实行代扣代缴个税业务，不然无法在企业所得税前扣税，且容易产生纳税风险。

　　3、费用报销

　　企业职员用于经营性而产生的费用，通过报销后，公司需要转账到职工的私户。这里不止需要发票，还要单据的原始凭证，以此来证明完整合法。

　　4、解除劳动关系支付赔偿金;

　　财税【2018】164号文件显示：个人与用工单位解除劳动合同取得一次性补偿收入，在当地上年职工平均工资3倍以内的部分，免征个人所得税。

　　5、大额借款;

　　大额借款分为两种。一是职工以个人名义向公司借款到年底未归款且未用于公司经营，这个时候就需要按照工资薪金所得并入职当年个人所得税申报。二是股东、老板向企业借款，年底未归还，需要按照企业分红代扣代缴个人所得税。

　　6、违约金支出;

　　企业在签订业务合同时，因为自身某种原因导致合同未成功，企业需要支付违约金，支付的违约金不需要缴纳个税，也不需要开具发票。

　　7、个体户/个人独资企业

　　很多人觉得现在成立个体户和个人独资企业不靠谱，其实个体户和个人独资企业从来都是靠谱的，不靠谱的是成立者!只要是正规经营、有真实的业务发生，就没有出现其他问题。

　　那公转私哪些行为属于风险行为呢?

　　1、非法经营，转账金额较大，且没有合法依据;

　　2、偷税漏税，虚列员工人数，分摊高薪员工薪水，之恶极给股东打钱;

　　3、洗钱、金融敲诈，从一个账户向另外一个账户支付或者转移，以掩盖款项的真实来源和收益所有权的关系，使其在形式上合法化。

　　4、职位侵占，挪用公款，公司高管利用职务便利，将本单位的财物非法占为己有。

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