什么是发票的红冲呢?总听会计这么说呢，我也不懂，也不敢问。

　　红冲就是红字冲销，说简单点就是开一个负数。

　　我给你举个例子，一家公司在七月底开了一张1万元的发票，对方收到后发现商品名称开错了，发票退了回来，但是由于这张发票已经跨月了，不能直接作废，所以我必须在开票系统里面开一张其他信息一模一样，但是金额是负1万元的发票，这样就相当于纠正了之前的错误，这就是我们经常说的当月作废，跨月红冲。

　　那这个负数的发票我是要给客户的吗?

　　不用的，退回的错误发票的底联和开具的负数发票我们要一起留存。

　　以下几个方面问题可以私信：

　　1、高管、企业股东、高薪员工、销售提成、年终奖金的个税优化;

　　2、公户提现、无票支出多，缺进项票导致利润虚高;

　　3、因为社保入税，导致企业替员工缴纳的部分过高，人力成本高;

　　4、企业外部劳务人员、兼职员工、临时员工(群演、顾问、专家、网红、主播等)、临时员工的薪资发放;

　　5、返佣费、居间费;

　　6、自然人代开，个体户核定等业务。

　　红字发票什么情况下开具

　　首先呢，根据《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第73号)的规定，纳税人开具增值税专用发票后，发生：销货退回、开票有误、销售服务中止、以及发票抵扣联和发票联均无法认证等情形但不符合作废条件、或者因销货部分退回、及发生销售折让、需要开具红字专用发票。

　　未按照规定开具红字增值税专用发票的，不得扣减销项税额或者销售额。根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)所附《营业税改征增值税试点实施办法》的规定，纳税人发生应税行为，开具增值税专用发票后，发生开票有误或者销售折让、中止、退回等情形的，应当按照国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票;未按照规定开具红字增值税专用发票的，不得按照本办法第三十二条和第三十六条的规定扣减销项税额或者销售额。

　　以上可以归结为三种情况:

　　(1)购买方认证相符后，发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形，但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的;

　　(2)购买方取得专用发票未用于申报抵扣，但发票联或抵扣联无法退回的;

　　(3)销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的。