导读：货币资金具体指的是什么,简单来说,也就是一些资金的期末余额，小编下面就来讲讲货币资金的科目有哪些呢，这些不难明白，作为一个基础的概念，只要稍作理解就好。

　　货币资金的科目有哪些呢?

　　货币资金是指库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。

　　货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

　　其中：

　　(1)外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项;

　　(2)银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项;

　　(3) 银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项;

　　(4)信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项;

　　(5)信用证保证金存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项;

　　(6) 存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。

　　很多人，会将一些基本概念搞混，这是一个合格会计不允许发生的事情，就像一个大学生，决不能出现1等于0的计算错误，会计学堂整理的货币资金的科目有哪些呢如上。

　　什么是货币资金

　　在资产负债表中，“货币资金”被列为第一项，因为这是随时可以用以支付、任何人都会马上接受而且不打任何折扣的资产，其流动性最强。货币资金包括库存现金、备用金、各种银行存款和在途资金等，以货币的金额列示。银行支票、即期汇票之类的现金等价物或流动性较强的项目也属于货币资金。但是，货币资金不包括远期支票存款、临时借条、银行退票、已指定用途的货币资金和有价证券。

　　上市公司的货币资金并非越多越多，公司不能像守财奴一样囤积货币资金，资金需要不断地参与公司经营周转，提高使用效率，创造出更多的财富。