公司差旅费报销管理制度及流程

一、总则

1、为了规范出差员工的差旅费管理，特制定本制度。

2、本制度所指的出差，指一天以上，当天不能往返的出差。

3、本制度适用于本公司因公出差的所有人员。

二、办理程序

　1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、所需资金，经部门负责人签署意见后，方可出差。

　2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。

　3、出差人员回公司后，将有分管领导签署意见的有效单据，按费用报销标准规定，经财务负责人审核后方可报销差旅费。

　4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。

　5、出差回公司应在一星期内报账，最长不得超过一个月。

6、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

三、费用标准

　总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。

　（1）住宿标准（金额单位：元。下同）：

地区/人员	特区	直辖市	省会城市	省辖市	县级市及以下
总经理	实报实销（含副总经理，下同）
经 理	220	200	200	120	120
其余人员	200	180	180	100	100

（2）伙食补助费：

地区/人员	特区	直辖市	省会城市	省辖市	县级市及以下
总经理	实报实销
经 理	70	70	60	50	50
其余人员	60	60	50	45	45

（3）市内交通费：

地区/人员	特区	直辖市	省会城市	省辖市	县级市及以下
总经理	实报实销
经 理	18	18	16	16	10
其余人员	16	16	8	8	6

（一）住宿费报销办法

　1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。

　2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。

　3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。

　4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。

（二）伙食补助费报销办法

　　中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。

（三）交通费报销办法

　1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。

　2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。

　3、出差人员原则上不得乘左出租车，但下列情况除外：

　　（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

　　（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；

　　（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；

　　（4）陪同重要客人外出的；

　　（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的